Como abrir uma LLC nos EUA sendo brasileiro

Abrir uma LLC (limited liability company) nos Estados Unidos é possível para quem mora no Brasil, sem visto e sem sócio americano. As sugestões de busca mostram as dúvidas mais comuns: "como abrir uma LLC nos EUA morando no Brasil", "quanto custa", "Wyoming, Delaware ou Flórida". A parte que quase ninguém explica é a outra metade: o que a LLC passa a exigir nos EUA e no Brasil depois de aberta.

Este guia usa apenas fontes oficiais: secretarias de Estado americanas, IRS, FinCEN, Planalto e Banco Central. Taxas e regras mudam; confira no site oficial antes de protocolar.

Antes de abrir: para que a LLC vai servir?

A LLC é útil para vender a clientes nos EUA, receber de plataformas que exigem empresa americana, contratar fornecedores locais ou testar o mercado antes de uma subsidiária maior. Ela não é, por si só, um instrumento de economia tributária para quem mora no Brasil: como veremos, a renda continua no radar da Receita Federal.

Se o plano envolve investidores americanos ou rodada de capital, compare com a C-Corp (a "Inc."), que é o formato que fundos costumam exigir. Se o objetivo é guardar investimentos, a análise é outra: veja holding ou fundo no exterior após a Lei 14.754.

Passo 1: escolha o estado

A LLC é criada sob a lei de um estado. Para quem não terá escritório físico nos EUA, os mais pesquisados são Delaware, Wyoming e Flórida. As taxas abaixo foram conferidas nos sites oficiais em 27/10/2026:

Estado	Taxa de formação (LLC)	Manutenção anual	Fonte
Delaware	US$ 110 (Certificate of Formation)	Imposto anual de US$ 400, até 1º de junho	Division of Corporations (tabela revisada em 1º/8/2026)
Wyoming	US$ 100 (Articles of Organization)	Annual Report License Tax de US$ 60 ou 0,0002 sobre ativos no estado, o que for maior	Wyoming Secretary of State
Flórida	US$ 125 (US$ 100 de filing + US$ 25 de designação de agente registrado)	Annual Report de US$ 138,75; após 1º de maio, US$ 538,75	Florida Division of Corporations (Sunbiz)

Atenção: o imposto anual de LLC em Delaware é hoje de US$ 400. Muitos guias ainda citam valores antigos.

Se a empresa vai operar em outro estado (ter escritório ou funcionários lá), pode ter de se registrar também nesse estado como empresa estrangeira, pagando as taxas locais.

Passo 2: contrate um agente registrado (registered agent)

Todos os estados exigem um agente registrado com endereço físico no estado, para receber notificações oficiais e citações. Na Flórida, a designação do agente é cobrada como item obrigatório na taxa de abertura. Para quem mora no Brasil, isso é feito por empresas especializadas, com custo anual próprio, que não é taxa do governo.

Passo 3: protocole o documento de formação

O documento tem nomes diferentes: Certificate of Formation em Delaware, Articles of Organization em Wyoming e na Flórida. Ele traz o nome da LLC, o agente registrado e, conforme o estado, o endereço e os administradores. O protocolo pode ser feito online nos portais oficiais.

Junto, prepare o Operating Agreement, o "contrato social" interno da LLC: quem são os membros, participação, quem administra e o que acontece em caso de saída ou falecimento. Ele não costuma ser protocolado no estado, mas é exigido por bancos e é essencial para a sucessão. Para o paralelo no Brasil, veja acordo de sócios: o que é e cláusulas.

Passo 4: obtenha o EIN (Form SS-4)

O EIN é o número de identificação fiscal da empresa no IRS. O pedido online só está disponível quando o negócio tem sede principal nos EUA e o responsável tem SSN ou ITIN. Para quem está no exterior, o IRS indica o pedido por telefone (opção disponível apenas para requerentes internacionais), fax ou correio, usando o Form SS-4. Não há taxa do IRS para obter o EIN.

Passo 5: defina a classificação tributária nos EUA

Pelas regras do IRS, uma LLC de um único membro é tratada, por padrão, como disregarded entity (desconsiderada para o imposto de renda federal); uma LLC com dois ou mais membros é tratada como partnership. A LLC pode escolher ser tributada como corporação apresentando o Form 8832 (Entity Classification Election).

A escolha muda o imposto americano e também a forma de declarar no Brasil. Não deve ser feita "no automático".

Passo 6: cumpra as obrigações anuais nos EUA

Relatório ou imposto anual do estado: nas datas da tabela acima.
Form 5472 + Form 1120 pro forma: a LLC de um único membro estrangeiro (foreign-owned U.S. disregarded entity) deve apresentar o Form 5472 anexado a um Form 1120 pro forma, informando transações com partes relacionadas (inclusive aportes e retiradas do dono). A multa por não apresentar é de US$ 25.000, com acréscimo de US$ 25.000 se a falta continuar por mais de 90 dias após notificação do IRS.
Outras declarações federais e estaduais: dependem da classificação, da renda de fonte americana e do estado de atuação.

E o BOI (Corporate Transparency Act)?

Em março de 2025, o FinCEN publicou regra interina isentando empresas criadas nos EUA do reporte de beneficiários finais (BOI). Em agosto de 2026, uma regra final tornou essa isenção permanente, com vigência em 14/8/2026. Hoje, LLCs criadas nos EUA não precisam enviar o BOI ao FinCEN; continuam obrigadas apenas entidades constituídas no exterior e registradas para operar nos EUA, que reportam seus beneficiários estrangeiros. Como a regra mudou várias vezes, confira o site do FinCEN antes de concluir.

Passo 7: conta bancária e operação

Bancos e fintechs americanas pedem, em geral, o documento de formação, o EIN, o Operating Agreement e documentos do sócio. A abertura remota depende da política de cada instituição.

O que muda no Brasil quando você tem uma LLC

Para a Receita Federal e o Banco Central, você continua residente no Brasil, e a LLC é uma entidade controlada no exterior:

Lei nº 14.754/2023: sociedades e entidades no exterior, "personificadas ou não", em que a pessoa física tenha controle ou mais de 50% são consideradas controladas (art. 5º, § 1º). Os lucros são tributados em 31 de dezembro de cada ano quando a controlada está em país de tributação favorecida ou regime fiscal privilegiado, ou tem renda ativa própria inferior a 60% da renda total (art. 5º, § 5º). Nas demais, a tributação ocorre na efetiva disponibilização (art. 6º). A alíquota no ajuste anual é de 15% (art. 2º, § 1º). Há ainda a opção de tratar a entidade como transparente (art. 8º).
Declaração de Imposto de Renda: a participação na LLC e os rendimentos são informados na DIRPF, em fichas próprias.
CBE do Banco Central: se os ativos no exterior somarem US$ 1 milhão ou mais em 31 de dezembro, é obrigatória a declaração anual de Capitais Brasileiros no Exterior, entregue de 15 de fevereiro a 5 de abril (Resolução BCB nº 279/2022, arts. 10 e 13).
ITCMD e sucessão: quotas de empresa no exterior entram no planejamento sucessório; veja ITCMD sobre bens no exterior.

O checklist completo de obrigações está em checklist offshore: patrimônio no exterior. Se a LLC for controlada por uma empresa brasileira (e não pela pessoa física), as regras são as de tributação de controladas por pessoa jurídica (art. 77 da Lei nº 12.973/2014), e também há implicações de preços de transferência; veja subsidiária nos EUA e preços de transferência.

Exemplo hipotético de custo do primeiro ano (somente taxas oficiais)

Uma LLC de um único membro em Wyoming: US$ 100 de formação + US$ 60 de Annual Report License Tax mínimo no ano seguinte. A mesma LLC em Delaware: US$ 110 + US$ 400 de imposto anual. Na Flórida: US$ 125 + US$ 138,75 de Annual Report. A esses valores somam-se agente registrado, contador nos EUA e no Brasil, e eventuais serviços de abertura, que variam por prestador.

Erros comuns

Escolher o estado pelo menor custo de abertura e esquecer a manutenção anual.
Não apresentar o Form 5472 por achar que "sem lucro não há declaração".
Deixar a LLC fora da DIRPF ou da CBE.
Usar a conta da LLC para despesas pessoais sem registro, o que complica a contabilidade nos dois países.
Abrir sem Operating Agreement e sem plano de sucessão.

Perguntas frequentes

Brasileiro pode abrir LLC nos EUA morando no Brasil? Sim. Não é exigido visto nem residência nos EUA para constituir uma LLC. É preciso um agente registrado no estado e, para operar, um EIN.

Quanto custa abrir uma LLC nos EUA? As taxas estaduais de formação vão de US$ 100 (Wyoming) a US$ 125 (Flórida), com US$ 110 em Delaware, conforme os sites oficiais em 27/10/2026. A manutenção anual e os serviços profissionais são custos à parte.

LLC precisa enviar BOI ao FinCEN? Não, se foi criada nos EUA: a regra final de agosto de 2026 manteve a isenção para empresas americanas.

Tenho que declarar a LLC no Imposto de Renda? Sim. A participação e os rendimentos devem ser declarados, e os lucros seguem as regras da Lei nº 14.754/2023.

LLC ou Inc. (C-Corp)? A LLC é mais simples e flexível; a C-Corp é o padrão para captar com fundos americanos. A escolha depende do plano de negócios e dos efeitos tributários nos dois países.

Guias básicos da Veritum: Simples Nacional: o que é e como funciona, contabilidade para empresas, como abrir uma empresa, contrato social, holding: o que é e tipos, family office e estruturação de empresas.

Onde a Veritum entra

Abrir fora é uma etapa; fazer a estrutura funcionar nos dois países é outra. A Veritum coordena a escolha do veículo, a contabilidade e as obrigações no Brasil (DIRPF, Lei 14.754, CBE) junto com os prestadores nos EUA. Conheça internacionalização e estruturas no exterior.

Como abrir uma LLC nos EUA sendo brasileiro: passo a passo, custos e obrigações